|
|
|
 |
|
 |
|
 |
1. 개원자금 계획시 Check Point |
|
| |
1) 개원자금 계획시 고려할 사항 |
| |
- 최소한의 비용으로 최대의 효과를 가져올 수 있는 세밀한 자금계획 수립
- 개원구상의 처음단계부터 자금계획을 병행할 것
- 계획된 자금을 가장 저렴하게 그리고 안정적으로 조달하는 정보수집
- 예비비의 확보(추가비용의 투입 및 개원 후 일정기간 운영비용 충당)
- 자금회전기간을 고려한 병원운영비용의 확보 |
|
| |
|
2) 개원자금의 출처 |
| |
- 자기자금과 타인자금이 있으며 타인자금의 종류는 아래와 같다.
- 자신의 친족, 부모님이나 친척들의 자금을 지원 받아 개원자금에 충당
- 금융권에서 개원자금을 대출
- 개원의를 대상으로 한 전문적인 개원자금 대출업체(고수수료율) 활용 |
|
| |
|
3) |
개원비용은 크게 진료과목이나 형태, 임대평수, 의료장비, 인력, 내부인테리어 기타 시설 등에 따라 다르게 나타나며, 세부적으로는 각 전문과목별로 의료장비의 가격수준과 입원병상 유무, 수술실 유무,인테리어 수준에 따라 다르게 나타난다 |
|
| |
|
4) |
먼저 임대를 할 것인지,분양을 할 것인지, 어떤 내용의 진료를 할 것인지, 의료장비를 신규로 구입할것인지 중고기기를 구입할 것인지, 임대할 때에도 보증금의 비율을 높일 것인지 월세의 비율을 높일것인지를 잘 결정해서 개원비용을 정하여야 하며, 이처럼 개원비용을 추산하기 위해서는 개원일정에 따른 자금지출계획표를 작성해 보는 것이 유리하다. |
|
| |
|
2. 개원자금의 유형별 Check Point |
|
| |
1) 자기자금 활용 |
| |
타인에 아쉬운 부탁을 할 필요가 없고, 자금투입일정에 따라 즉시 자금을 활용할 수 있는 장점이 있음. 다만, 자기자금의 제한된 범위 내에서만 개원규모와 비용지출이 정해지므로 경쟁력 있는 병원을 개원 운영하기가 어려우며, 금융비용을 손비로 처리하는 병원들에 비해 비용으로 처리할 수 있는 여지가 적게 되어 소득의 크기가 상대적으로 크게 평가되어 효과적인 절세방안을 계획할 수 없는 단점이 있음. |
|
| |
|
2) 부모 및 친지의 자금 활용 |
| |
가족이나 친구의 도움으로 개원자금을 확보하는 경우로,장점은 일정기간 동안의 자금의 안정성을 확보할 수 있고 금융기관에 여러 가지 서류를 제출하는 까다로운 절차를 거칠 필요가 없다는 것인데 반해, 개원자금 규모가 점점 확대되는 최근 개원가의 동향을 볼 때 부모나 친지의 도움만으로는 자금마련이 부족한 경우가 많다. |
|
| |
|
3) 금융기관 대출상품 활용-유의사항 |
| |
개원자금대출을 오랫동안 취급해온 은행을 중심으로 각 은행별 상품내용을 분석하되 CD연동형과 기준금리 연동형의 장단점을 잘 분석해서 실질적으로 향후 금리변동 가능성을 분석해서 대출취급은행을 선정한다. 참고로 금리하락기에는 변동성이 강한 CD금리 연동방식이 유리하며, 금리가 상승과 하락을 반복하고 시장변수가 강한 시기에는 동일한 3개월변동방식이라 하더라도 CD금리 연동방식 보다는 훨씬 안정적인 기준금리 연동방식이 유리하다. |
| |
기존의 고금리대출의 대환시 중도상환수수료와 대출취급수수료 등 신규비용과 상환비용 등을 잘 분석해서 실질적으로 이익이 되는 방향으로 추가대출 여부를 결정할 것 |
|
| |
|
4) 개원자금 대출업체(컨설팅업체)의 상품활용-주의사항 |
| |
금융기관과의 대출협약을 통해 높은 한도와 낮은 금리, 다양한 부가서비를 무기로 적극적인 마케팅을 하고 있으나, 종신보험의 질권설정(또는 수익자를 은행으로 하는 경우)이나 높은수수료의 부담, 협약종료시 발생할 수 있는 연장불가나 강제상환 가능성 등의 경우를 함께 고려해야 한다. |
|
| |
|
3. 개원자금 준비시 유의사항 |
|
| |
| - |
치밀한 자금계획 수립과 이에 따른 자금 조달계획을 수립하되, 세테크와 관련해서 최선의 대안을 모색해야 한다. |
| - |
대출신청 시기는 통상 병원입지를 선정하는 떄이며, 은행별로 자신에게 가장 유리한 은행을 정해서 대출가능금액과 조건 등을 상세히 검토 한다. |
| - |
대출을 신청하기 전에는 먼저 자신의 신용상태와 부채현황을 파악해야 하는데, 이는 대출가부와 가능금액을 결정하는데 대단히 중요한 요소이다. |
| - |
상환방법과 상환가능시점을 상환계획표에 의거 미리 검토한다. |
| - |
부모나 친지간에도 반드시 자금 대여를 증명하는 차용증서를 금전소비대차약정 절차에 의해 서면으로 작성하여야 한다. |
| - |
아울러 금융비용(이자) 지급을 증명하는 근거를 마련해서 증여세등의 불필요한 세금발생을 미연에 방지하고, 정상적인 금융비용에 대한 지출로 인정받아 절세의 효과를 볼 수 있도록 한다. |
|
|
| |
|
4. 자금지출시 Check Point |
|
| |
| - |
자금 확보후 자금의 소요일정을 수립하여 계획에 맞게 투입해야 한다. |
| - |
특히 장비와 임차보증금, 인테리어는 개원자금의 대부분을 차지하는 것이므로, 가능하면 정확한 날짜에 지불할 수 있도록 미리 준비해 놓아야 한다. |
| - |
개원일정이 1-2개월인 것을 감안하면 큰 금액일수록 나중에 투입되는 것이 금리면에서는 유리하지만, 일정 금액 이상이 투입되어야 권리를 인정 받을 수 있는 경우도 있으므로 이러한 경우에는 투입일정을 미리 앞당기는 것이 유리하다. |
| - |
개원상황에 적합한 자금투입일정을 수립하여, 필요한 자금을 확보하고 단계적으로 투입하는 것이 효율적이다. |
|
|
| |
|
5. 대출상품의 종류 및 특징 |
|
| |
| 1) |
신용대출 - 1차적으로 검토의 대상이 되어야 하는 대출 형태로 부동산, 예금 등 물적담보나 연대보증등의 인적 담보 없이 개인의 신용을 토대로 대출을 받는 상품이며 통상 단기의 운영자금 용도로 활용 가능한 상품 |
| 2) |
담보대출 - 물적, 인적, 담보를 토대로 통상 장기의 부동산 및 장비 등 시설용 자금으로 활용 가능한 상품이며 통상 신용대출보다 금리나 상환조건이 양호한 편 |
| 3) |
외화대출 -통상 담보대출로 운용되며 원화대출에 비해 낮은 이자율의 장점을 같고 있으나 환율 리스크에 노출되어 있음에 주의하여야 하는 상품 |
| 4) |
리스 - 설비자금이며 설비가 낮은 담보가치로 인해 금액의 규모에 비해 요구하는 담보의 비율이 낮은 장점이 있으나 용도가 제한되어 있고 금리가 높은 것이 단점인 상품 |
| 5) |
기타 - 설비 구입자금으로 활용 가능한 구매카드를 활용한 신용공여 상품과 의료보험 진료비 담보대출 등이 있으며 상품 특징에 맞는 상황에서 활용 가능한 단기 상품 |
|
|
| |
|
6. 개원자금 Know-How-대출상품 선택요령 |
|
| |
1) 선택 우선 조건 순위를 정하라 |
| |
대출조건은 이자율만 있는 것이 아님을 명심하라. 즉, 이자율 외에 장기간 안정적으로 사용 할 수 있는 자금이 갖는 장점은 낮은 이자율을 갖는 상품에 절대로 뒤지지 않는 상품이다.따라서 본인이 가장 중요하게 생각해야 할 상품의 특징이 금액인지, 대출기간인지, 상환조건인지, 이자율인지에 대한 선택의 제1요건에 대해 미리 결정을 하고 접근하라. |
|
| |
2) 실질이자율을 파악하라 |
| |
이자율은 대출기관에서 광고 등을 통해 제시하는 이자율과 대출받는 사람이 부담해야 할 실질이자율이 다를 수 있음을 잊지 말라 |
|
| |
3) 변동금리 상품의 선택요령(자금용도와 금리구조 비슷한 상품을 선택하라 |
| |
통상 금리구조는 長高短低이다. 즉, 만기가 긴 상품은 금리가 높고,짧으면 낮다는 말인데 따라서 대출금리를 낮추기 위해 대부분의 대출상품이 3개월 마다 변동하는 단기 상품 구조로 되어 있다. 이러한 상품은 금리 하락기에는 더 없이 좋으나 변동성이 커 상승기에는 급격하게 금리가 상승하는 단점을 갖고 있음을 이해해야 한다. 이러한 상품의 대표적인 예로는 대부분의 은행에서 판매하고 있는 CD(양도성예금증서)연동 상품이다. 따라서 자금의 용도와 금리구조가 비슷한 상품을 선택해야 한다는 것을 강조하고 싶다. 즉, 장기 자금인 시설자금을 단기상품으로 조달하는 경우의 극단적인 예가 우리나라의 IMF이다. 당시 국내 금융기관의 해외에서 저리의 단기자금을 조달하여 국내에서 장기로 운용하다 국가 신용저하에 따른 해외 채권단의 연장 중단으로 결국 IMF를 맞이하게 된 것이다. 이러한 예는 국가만의 경우가 아닌 개인의 경우에도 그대로 적용될 수 있다. |
|
| |
4) 과잉 신용대출 주의 |
| |
최근 대출 브로커들의 시장 신용대출 한도의 몇 배에 해당하는 신용대출을 받아주겠다는 제안을 하는데 이런 경우 복수의 금융기관에서 동시에 대출을 일으키는 경우가 대부분인 것으로 향후 개별 대출 금융기관이 정한 신용 한도를 초과한 것이 밝혀질 경우 중도상환 압력 또는 최악의 경우 계약해지의 사유가 되기에 충분한 이유가 되니 주의를 요한다. |
|
| |
|
7. 개원자금 Know-How-세무/재무관리 요령 |
|
| |
| 1) |
모든 지출의 증빙을 남긴다 - 세금계산서, 계산서, 카드 매출전표 등 뿐만 아니라 약정서, 영수증, 송금영수증 등 지출을 증빙할 수 있는 모든 자료를 보관하여 가능한 한 현금지급은 은행 송금을 통해 지급하여 증빙을 남기도록 한다. |
| 2) |
비용의 적정 배분 - 통상 개원 첫해에는 결손(손실)이 나거나 이익이 나더라도 적게 나므로 일정한도 내에서 기간 배분이 가능한 감가상각비는 적절히 처리 기간을 배분한다. |
| 3) |
절세를 위한 대출 활용 - 자기자금에 대한 기회비용은 비용처리가 안 되는데 반하여 이자비용은 전액경비처리가 가능한데 이러한 이자비용의 절세효과를 고려할 떄 6% 이자율의 실질 비용은 3.6%내외 정도 이며 따라서 자기자금으로 3.6% 이상의 투자 수익률을 올릴 수 있다면 적극적으로 활용가능 할 것이다. |
|
|
| |
|
All Rights Reserved
